主講老師: 黃海（珠海）（培訓(xùn)費：3.5-4萬元/天）
工作背景：
高級會計師管理會計實戰(zhàn)派專家中國注冊會計師（CPA）中國注冊稅務(wù)師（CTA）國際注冊會計師（IPA）國際注冊財務(wù)管理師（CMA）高級國際財務(wù)管理師（SIFM）企業(yè)上...
主講課程：
上市及股權(quán)激勵類：《企業(yè)上市（IPO）解決之道》《上市公司治理》《PE及VC股權(quán)融資實務(wù)》《股權(quán)激勵實務(wù)操作》《國企混改及員工持股計劃的股權(quán)激勵》資本運作類：《資本運作》《投融資管理與資本運作...
全面預(yù)算管理課程大綱詳細內(nèi)容
課程分類： 全面預(yù)算管理
課程目標：
從宏觀和微觀角度知道企業(yè)為什么要做全面預(yù)算管理，做預(yù)算管理的價值和意義是什么？
全面了解全面預(yù)算管理理念
全面了解全面預(yù)算的編制方法和要點
通過預(yù)算全面管理企業(yè)運作的方法及控制點
通過全面預(yù)算的管控最終實現(xiàn)公司制定的戰(zhàn)略導(dǎo)向
課程對象：董事長、總裁/總經(jīng)理、首席財務(wù)官/財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、企業(yè)中高層等
課程時間：2天
第一單元傳統(tǒng)財務(wù)工作方法受到的挑戰(zhàn)
傳統(tǒng)的財務(wù)職能存在的問題
會計價值挑戰(zhàn)
時效性挑戰(zhàn)
新工具、新技能、新成員
新流程&制度
【思考】公司層面為什么要做預(yù)算（動畫）
【互動】這個業(yè)務(wù)員可以報銷茅臺嗎
【案例】預(yù)算管理挽救了亞信
第二單元戰(zhàn)略導(dǎo)向下的全面預(yù)算管理“道法”
戰(zhàn)略導(dǎo)向驅(qū)動全面預(yù)算
【案例】自娛自樂的預(yù)算
全面預(yù)算管理特點
全面預(yù)算
全員參與
全過程管理
全面預(yù)算管理流程
預(yù)算編制
預(yù)算控制
預(yù)算分析
預(yù)算反饋
預(yù)算調(diào)整
預(yù)算考核
【案例】輕松搞定“封建早朝式”預(yù)算管理委員會的問題
全面預(yù)算管理組織架構(gòu)
組織機構(gòu)構(gòu)成
全面預(yù)算管理委員會及職責(zé)
預(yù)算基層單位及職責(zé)
全面預(yù)算編制原則
自上而下
自下而上
上下結(jié)合
分級編制
逐級匯總
全面預(yù)算編制依據(jù)
預(yù)算委員會下達的預(yù)算目標
公司歷史最好水平
所在行業(yè)平均水平
所在行業(yè)最好水平
解決預(yù)算松馳的方法
【單元測試題】
第三單元全面預(yù)算的編制方法
定期預(yù)算
定期預(yù)算介紹
適用范圍
滾動預(yù)算
滾動預(yù)算介紹
適用范圍
增量預(yù)算
增量預(yù)算介紹
適用范圍
零基預(yù)算
零基預(yù)算介紹
適用范圍
彈性預(yù)算
彈性預(yù)算介紹
適用范圍
【案例】某企業(yè)彈性預(yù)算編制過程
概率預(yù)算
概率預(yù)算介紹
適用范圍
【課堂實操】用概率預(yù)算編制某企業(yè)利潤預(yù)算
固定預(yù)算
固定預(yù)算介紹
適用范圍
【單元測試題】根據(jù)各企業(yè)的主要特點選擇最適用的預(yù)算方法
第四單元編制全面預(yù)算所需的前期數(shù)據(jù)及其主要取得方法
銷售收入預(yù)測的主要方法
市場占有率推算法
IBM的WATERFALL預(yù)測法
IBM的銷售訂單預(yù)測法
客戶咨詢法
銷售預(yù)測方法總結(jié)
【案例】三拍預(yù)算
【討論】治愈預(yù)算目標懶惰的三級遞進目標解決法
【案例】離夏威夷只剩下180公里
費用的主要預(yù)算方法
成本費用預(yù)算編制基本方法
組織各部門提交部門費用預(yù)算的2種方式
【案例】費用預(yù)算申報的江湖套路
【討論】解決“杰克·韋爾奇死結(jié)”難題的有效方法
【討論】當(dāng)預(yù)算費用不夠分時，如何解決
【單元測試題】
第五單元全面預(yù)算的編制內(nèi)容（人、財、物）
預(yù)算中要堅持的財務(wù)平衡三角
【案例】誰打敗了摩托羅拉
全面預(yù)算體系構(gòu)成
經(jīng)營預(yù)算
資本預(yù)算
財務(wù)預(yù)算
各項子預(yù)算的編制內(nèi)容
銷售預(yù)算
生產(chǎn)預(yù)算
采購預(yù)算
職工薪酬預(yù)算
期末存貨預(yù)算
銷售費用預(yù)算
管理費用預(yù)算
財務(wù)費用預(yù)算
資本支出預(yù)算
【單元測試題】
【課堂實操】講師指導(dǎo)同學(xué)做一套全面預(yù)算，用時約4小時
第六單元全面預(yù)算的全面管理
【案例】安徒生童話《紅舞鞋》
預(yù)算預(yù)警
【分享】某上市公司23個預(yù)算預(yù)警指標
預(yù)算反饋
重大問題及時反饋
預(yù)算分析差異反饋
預(yù)算差異原因反饋
預(yù)算整改方案反饋
預(yù)算分析
【案例】連環(huán)替代法和5W法分析預(yù)算差異
預(yù)算控制
預(yù)算調(diào)整
預(yù)算調(diào)整條件
預(yù)算調(diào)整依據(jù)
預(yù)算調(diào)整程序
預(yù)算調(diào)整時間
預(yù)算考核
編制質(zhì)量考核
執(zhí)行情況考核
【案例】“牧羊人”成為窮光蛋
【互動】用處罰的方式/用鼓勵的方式哪個考核效果會更好
【動畫】績效考評原則
預(yù)算與其他管理工具的關(guān)系
預(yù)算與ERP
預(yù)算與OA
預(yù)算與KPI
預(yù)算與資金計劃
【單元測試題】
【總結(jié)】全面預(yù)算管理最重要的6個要點
【課堂答疑】
